النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة في السعودية 15% منذ 1 يوليو 2020، وتُلزم قواعد الفوترة الإلكترونية (فاتورة) لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك المنشآت بإصدار فواتير إلكترونية. ومع ذلك تصلك فواتير الموردين كثيراً ملفات PDF وصوراً ومطبوعات، ولا بد أن يُدخلها أحد في دفاترك. هذا الجزء يتولاه الفاصل، ويقرأ ملف الفاتورة الإلكترونية XML كما هو حين يتوفر لديك (راجع فواتير هيئة الزكاة الإلكترونية XML إلى Excel).
ما يدققه الفاصل في الفواتير السعودية
- صيغة الرقم الضريبي: يتكون من 15 رقماً يبدأ بـ3 وينتهي بـ3، والأخطاء الكتابية تُظلَّل.
- نسبة الضريبة: 15% (أو 0% حيث ينطبق). نسبة 5% على فاتورة سعودية تُعلَّم بأنها غير معتادة.
- حساب الضريبة والإجماليات بالريال، بما في ذلك رمز ر.س والأرقام الهندية.
- التاريخ الهجري: يُحوَّل إلى ميلادي بتقويم أم القرى، ويُحفظ التاريخ المطبوع بجانبه.
الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة
تحمل الفاتورة الضريبية (بين المنشآت) بيانات المشتري، بينما لا تحملها المبسطة (للأفراد) في الغالب. يستخرج الفاصل ما هو مطبوع فقط، ولا يخترع قيماً ناقصة.
رمز الاستجابة السريعة (QR)
تحمل كل فاتورة ضريبية سعودية رمز QR فيه اسم البائع ورقمه الضريبي ووقت الفاتورة والإجمالي والضريبة. يعثر الفاصل على الرمز ويفكّه داخل متصفحك عند رفع صورة أو ملف PDF، ثم يقارنه بما قُرئ من الصفحة:
- الحقول المتطابقة تُعلَّم بأنها مؤكدة، حتى لو كانت الطباعة صعبة القراءة؛
- والحقل المختلف، كالإجمالي مثلاً، يُظلَّل مع عرض القيمتين.
يكتب نظام الفوترة لدى البائع هذا الرمز، فإن اختلف عن الصفحة فإما أن في القراءة مشكلة، أو أن الفاتورة لا تطابق ما أُبلغت به الهيئة.
هذه الصفحة معلومات عامة. راجع إرشادات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الحالية لمعرفة التزاماتك.